Податкові інструменти для боротьби з нерівністю доходів

Після років квазінехтування економічна нерівність посіла центральне місце в політичних дебатах у всьому світі. У країнах з розвиненою економікою очевидний вплив глобалізації та технологічних змін, а також витрати на протидію цим силам викликають занепокоєння. У країнах, що розвиваються, де нерівність є вищою, питання полягає в тому, чи є вона основною перешкодою для підвищення зростання та зменшення бідності. В обох випадках перерозподіл доходів може досягти не тільки більшої рівності, але й пришвидшити зростання, а для країн, що розвиваються, швидше скоротити бідність.

У країнах, де зростання є задовільним, але приносить бідним набагато менше користі, ніж небідним, очевидно, є вагомі аргументи для переміщення ресурсів від тих, хто перебуває у верхній частині шкали доходів, до тих, хто знаходиться у нижній. Надання бідним дітям доступу до кращої освіти та оплата за це шляхом оподаткування заможних є одним із способів зменшити нерівність, а також сприяти майбутньому зростанню та зменшенню бідності. Політика перерозподілу може також допомогти скоротити розрив між багатими та бідними в країнах із високою нерівністю, де соціальна та політична напруженість або зростання популістських режимів може виявитися поганим для зростання в довгостроковій перспективі.

Усвідомлення того, що рівномірніший розподіл ресурсів може бути корисним для розвитку – це одне; наявність правильних інструментів для його реалізації – це інше. Ці інструменти — від прогресивного оподаткування, грошових трансфертів та інвестицій у людський капітал до регулювання та інклюзивних стратегій зростання — дійсно існують. Але вони дуже мало використовуються в економіках, що розвиваються.

Прямий перерозподіл доходів

Оподаткування та перерахування доходів найбіднішій верстві суспільства є найпрямішим способом утримати нерівність під контролем і скоротити бідність у короткостроковій перспективі. Ці інструменти особливо доречні, коли переваги зростання не досягають бідних. Але найчастіше вони занадто малі, щоб справді змінити ситуацію. У середньому податки на особисті доходи та грошові виплати бідним майже в 10 разів нижчі у відношенні до ВВП, ніж у розвинутих економіках.

Успіх програм умовних грошових переказів продемонстрував, що можна ефективно передавати готівку бідним людям у країнах, що розвиваються. Ці програми грошових переказів надають гроші домогосподарствам за умови, що вони дотримуються певних заздалегідь визначених вимог, таких як сучасні щеплення або регулярне відвідування школи дітьми. Поширення таких ініціатив, як мексиканська Prospera (раніше Progresa) або бразильська Bolsa Família, з Латинської Америки на інші регіони, що розвиваються, а також результати кількох пілотних проектів у бідніших країнах Африки на південь від Сахари, демонструє прогрес, досягнутий за останні 15 років. чи так у сфері перерозподілу. Нові методи перевірки доходів і розподілу готівки зробили це можливим (див. «Охоплення бідних людей» у F&D за грудень 2017 року).

Такі програми мають продовжувати вдосконалюватися в майбутньому завдяки прогресу в інформаційних технологіях, зокрема використанню мобільних грошей. Але їхній поточний вплив на бідність і нерівність обмежений. Їхнім головним недоліком є розмір, який у країнах із середнім рівнем доходу становить щонайбільше 0,5 відсотка ВВП. У бідніших країнах вони все ще знаходяться на пілотній стадії.

Розширення цих програм вимагає більше ресурсів. Вищий і ефективніший податок на прибуток у верхній частині шкали доходів міг би допомогти зібрати необхідні кошти. У цьому відношенні загальне використання банківських рахунків, кредитних і дебетових карток людьми з вищим рівнем доходу в більшості країн має спростити моніторинг особистих доходів і зменшити ухилення від податків. Крім питань політичної економії, це має спонукати уряди країн, що розвиваються, приділяти більше уваги прямому оподаткуванню, ніж це роблять зараз.

Країни, що розвиваються, зазвичай більше покладаються на непряме оподаткування вітчизняних та імпортних товарів і послуг, ніж розвинені економіки. Кажуть, що непрямі податки є регресивними, оскільки вони оподатковують споживання, а не прибуток, і багатші люди заощаджують більшу частку свого доходу. Але крім того, непряме оподаткування в економіках, що розвиваються, може навіть збільшити бідність залежно від структури податкових ставок і споживчого кошика домогосподарств на різних рівнях шкали доходів (Higgins and Lustig 2016). У будь-якому випадку зниження податків на такі товари, як продукти харчування, які важать більше в бюджеті бідних людей, забезпечує відносно невеликий перерозподіл, оскільки заможніші люди також споживають ці товари, можливо, у меншій частині свого бюджету, але, можливо, у більшій кількості. Той самий аргумент стосується субсидій на придбання основних товарів, таких як хліб чи паливо. Трансферти доходів є кращими перед субсидіями, оскільки вони коштують дешевше та краще спрямовані на справді нужденних, про що свідчать пілотні експерименти із заміни субсидій на харчування «прямими трансфертами» в деяких штатах Індії (Muralidharan, Niehaus, and Sukhtankar 2017).