Налоговые инструменты для борьбы с неравенством доходов

После лет квазинебрежения экономическое неравенство заняло центральное место в политических дебатах по всему миру. В странах с развитой экономикой очевидное влияние глобализации и технологических изменений, а также расходы на противодействие этим силам вызывают беспокойство. В развивающихся странах, где неравенство выше, вопрос заключается в том, является ли оно основным препятствием для повышения роста и уменьшения бедности. В обоих случаях перераспределение доходов может добиться не только большего равенства, но и ускорить рост, а для развивающихся стран скорее сократить бедность.

В странах, где рост удовлетворительный, но приносит бедным гораздо меньше пользы, чем небедным, очевидно, есть веские аргументы для перемещения ресурсов от находящихся в верхней части шкалы доходов до тех, кто находится в нижней. Предоставление бедным детям доступа к лучшему образованию и оплата за это путем налогообложения богатых является одним из способов уменьшить неравенство, а также способствовать дальнейшему росту и уменьшению бедности. Политика перераспределения может также помочь сократить разрыв между богатыми и бедными в странах с высоким неравенством, где социальная и политическая напряженность или рост популистских режимов может оказаться плохим для роста в долгосрочной перспективе.

Осознание того, что более равномерное распределение ресурсов может быть полезным для развития – это одно; наличие правильных инструментов для его реализации – это другое. Эти инструменты – от прогрессивного налогообложения, денежных трансфертов и инвестиций в человеческий капитал до регулирования и инклюзивных стратегий роста – действительно существуют. Но они очень мало используются в развивающихся экономиках.

Прямое перераспределение доходов

Налогообложение и перечисление доходов в беднейшем слое общества является прямым способом удержать неравенство под контролем и сократить бедность в краткосрочной перспективе. Эти инструменты особенно уместны, когда преимущества роста не достигают бедных. Но чаще они слишком малы, чтобы действительно изменить ситуацию. В среднем налоги на личные доходы и денежные выплаты бедным практически в 10 раз ниже по отношению к ВВП, чем в развитых экономиках.

Успех программ условных денежных переводов продемонстрировал, что можно эффективно обналичивать бедных людей в развивающихся странах. Эти программы денежных переводов предоставляют деньги домохозяйствам при условии, что они соблюдают определенные заранее определенные требования, такие как современные прививки или регулярное посещение школы детьми. Распространение таких инициатив, как мексиканская Prospera (ранее Progresa) или бразильская Bolsa Família, из Латинской Америки на другие развивающиеся регионы, а также результаты нескольких пилотных проектов в более бедных странах Африки к югу от Сахары, демонстрирует прогресс, достигнутый за последние 15 лет. так ли в сфере перераспределения. Новые методы проверки доходов и распределения наличных сделали это возможным (см. «Охват бедных людей» в F&D за декабрь 2017 года).

Такие программы должны продолжать совершенствоваться в будущем благодаря прогрессу в информационных технологиях, в частности, использованию мобильных денег. Но их текущее влияние на бедность и неравенство ограничено. Их главным недостатком является размер, который в странах со средним уровнем дохода составляет не более 0,5 процента ВВП. В более бедных странах они все еще находятся на пилотной стадии.

Расширение этих программ требует больше ресурсов. Более высокий и эффективный налог на прибыль в верхней части шкалы доходов мог бы помочь собрать необходимые средства. В этом отношении общее использование банковских счетов, кредитных и дебетовых карт людей с более высоким уровнем дохода в большинстве стран должно упростить мониторинг личных доходов и уменьшить уклонение от налогов. Кроме вопросов политической экономии, это должно побуждать правительства развивающихся стран уделять больше внимания прямому налогообложению, чем это делают сейчас.

Развивающиеся страны обычно больше полагаются на косвенное налогообложение отечественных и импортных товаров и услуг, чем развитые экономики. Говорят, что косвенные налоги регрессивны, поскольку они облагают налогом на потребление, а не прибыль, и более богатые люди экономят большую долю своего дохода. Но кроме того, косвенное налогообложение в развивающихся экономиках может даже увеличить бедность в зависимости от структуры налоговых ставок и потребительской корзины домохозяйств на разных уровнях шкалы доходов (Higgins and Lustig 2016). В любом случае снижение налогов на такие товары, как продукты питания, которые весят больше в бюджете бедных людей, обеспечивает относительно небольшое перераспределение, поскольку более богатые люди также потребляют эти товары, возможно, в меньшей части своего бюджета, но, возможно, в большей количества. Этот же аргумент касается субсидий на приобретение основных товаров, таких как хлеб или топливо. Трансферты доходов лучше перед субсидиями, поскольку они стоят дешевле и лучше направлены на действительно нуждающихся, о чем свидетельствуют полученые эксперименты по замене субсидий на питание «прямыми трансфертами» в некоторых штатах Индии (Muralidharan, Niehaus, and Sukhtankar 2017).